西安市機關事務服務中心關于印發《經費結算報銷管理辦法》的通知

西安市機關事務服務中心

關于印發《經費結算報銷管理辦法》的通知

 

各處室、單位:

現將《經費結算報銷管理辦法》印發你們,請嚴格遵照執行。

 

 

 

西安市機關事務服務中心    

202189

經費結算報銷管理辦法

 

第一條  為進一步規范中心經費結算報銷工作程序,提高工作效率和管理水平,依據《會計法》和《會計基礎工作規范》等有關規定制定本辦法。

第二條  經批準開展的經濟業務,按照“誰辦理、誰負責”、“一事一結”和“一事一報”的原則,及時進行結算報銷,不得提前或者延后,嚴禁簽單掛賬,集中報銷。

第三條  各處室(單位)應在業務辦理完畢后30日內完成經費報銷工作,因其他原因不能按時完成報銷工作的,最晚應在本年度12月上旬前完成。12月中旬以后為年度預決算編報和各類數據集中核對核算時期,財政局將關閉財政云系統,原則上不再開展新的經費報銷業務。12月中旬之后的經費報銷工作,在下年度元月中旬后,根據財政云系統開啟時間開始辦理。

第四條  經費報銷審批流程為:各處室(單位)業務經辦人整理好原始審批報告和發票等資料,粘附并填制好報銷憑證,處室單位負責人審核簽字后,按照財務資產管理處會計、財務資產管理處負責人、中心分管業務副主任、中心分管財務副主任的順序審核并簽字后,交由財務資產管理處出納辦理結算支付手續。

除水、電、氣、暖、人員工資、社保經費和住房公積金等日常性經費外,3萬元以上經費支出須報中心主任審簽。

第五條  各處室(單位)業務經辦人應將審批文件原件和原始發票等作為報銷憑證附件。發票須有國家稅務總局監制印章,并正確填寫單位名稱和機構代碼編號等,收據須有財政部門監制印章。報銷憑證應注明附件自然張數和與發票相同的有效金額。如原始憑證過大,要折疊成比報銷憑證略小的面積,注意裝訂線處的折留方法,裝訂后仍能展開查閱。原始憑證過小時,可在報銷憑證面積內分開均勻粘平。

第六條  粘貼好的報銷憑證應牢固、平整、無折角。要摘掉憑證中的大頭針和訂書釘等所有鐵器。

第七條  原始憑證記載的各項內容均不得涂改。原始憑證有錯誤的,應當由出具單位重開或者更正,更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。

第八條  各類業務報銷須附要件如下:

(一)報銷購置實物資產,須附采購申請預算審批文件、采購合同、商品驗收入庫單、商品購置發票及明細清單等,按規定經過政府集中采購的,還須附政府采購申請審批單。購置易耗品,須附購置用品明細清單,包括品名、數量、金額等要素,一次性批量購置的應辦理驗收入庫手續,出庫應辦理登記手續。符合實物資產登記的須附資產登記卡片。

(二)報銷差旅費,須附出差事由文件通知、內部公務出差審批單、差旅費報銷單及機票、車票、住宿費等發票憑證。會計應對出差過程中發生的交通費、伙食補助費、住宿費等按照規定進行審核,對于超標準發生的支出,應由出差人員個人自理。

(三)報銷公務接待費,須附派出單位接待公函、公務接待審批單、公務接待清單、財務票據等。

(四)報銷會議費,須附會議審批文件、會議預算(決算)審批表、會議通知、會議代表簽到表,會議費發票及明細支出表等。

(五)報銷培訓費,須附培訓審批文件、培訓預算(決算)審批表、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費領款人簽收單、培訓費發票以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證。參加其他單位培訓發生的培訓費,須附單位領導批準的培訓通知。

(六)報銷臨時出國(境)費用,須有因公臨時出國(境)團組提交的出國任務批件、護照或出境通行證(包括簽證和出入境記錄)復印件、團組負責人簽字的團組實際出行行程表(行程表中須有具體時間、地點、活動安排情況)、團組負責人審核簽字的國外費用報銷單(具體表格由各單位制定)、經市財政局審批的《預算內非貿易非經營性用匯申請表》《因公臨時出國外匯核銷表》及銀行售付匯手續文件資料等。各種報銷憑證須用中文注期開支內容、日期、數量、金額等,并由經辦人簽字。

(七)報銷維修費,須附維修申請審批文件,維修單位報價單、采購合同、驗收報告、維修項目明細清單包括維修內容及各項費用、維修發票等。經會議研究通過的,須附會議紀要原件。

(八)報銷購買服務費,須附采購申請預算審批表、會議紀要,按規定須經過政府集中采購的,須附政府采購申請審批單,中標通知書、采購合同、合同履行情況報告、驗收報告、發票等。

(九)報銷工會經費,須附采購申請審批文件、采購合同、商品驗收入庫單、商品購置發票及明細清單,包括品名、數量、金額等要素。按規定經過政府集中采購的,還須附政府采購申請審批單。

(十)報銷按合同進度支付經費,須附經領導批準的請示和發票等。

第九條  根據《西安市市級公務卡結算強制消費目錄》要求,原則上不得使用現金結算。主要包括辦公費、差旅費、會議費、培訓費、印刷費、公務招待費、水電費、交通費等項目。對于應使用公務卡但未使用公務卡刷卡消費的,將不予報銷支付。

第十條  各處室(單位)應由業務經辦人辦理經費報銷工作。3萬元以上或特殊業務需中心主任審核簽字時,應由熟悉業務的處級干部負責。

第十一條  本辦法由財務資產管理處負責解釋。

第十二條  本辦法自2021810日起施行。


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